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中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)7月28日訊(記者 張?jiān)銎G)日前，森霸傳感因資產(chǎn)重組事項(xiàng)再收深交所問(wèn)詢函，要求就標(biāo)的資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)、毛利率變化、應(yīng)收賬款等問(wèn)題作出說(shuō)明。
5月下旬，森霸傳感發(fā)布資產(chǎn)重組方案，即擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買(mǎi)朱唯、潘建新、林榮祥、吳薇寧、范建平、唐蓉、俞彪及格安合伙合計(jì)持有的格林通(下稱“標(biāo)的公司”)67%的股權(quán)，交易對(duì)價(jià)2.15億元。同時(shí)，公司擬向不超過(guò)35名特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金，募資總額不超1.06億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后用于支付交易對(duì)價(jià)。
6月5日，深交所針對(duì)上述資產(chǎn)重組事項(xiàng)發(fā)出問(wèn)詢函，要求就交易方案、標(biāo)的公司歷史沿革、業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)、標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)問(wèn)題予以說(shuō)明。
重組方案顯示，2021-2022年以及2023年1-2月，格林通綜合毛利率分別為47.22%、41.93%和48.75%，2022年毛利率較2021年有所下降，主要受氣體、火焰探測(cè)器及配套、智能傳感器毛利率影響。需要指出的是，2021-2022年，同行業(yè)可比公司毛利率平均值分別為43.65%、36.02%。針對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)毛利率高于行業(yè)均值，深交所要求森霸傳感補(bǔ)充披露格林通毛利率高于行業(yè)平均水平的原因及合理性以及是否具備可持續(xù)性。
根據(jù)業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)，格林通2024年收入增長(zhǎng)率為 3.05%，2025-2028年收入增長(zhǎng)率為3%，其中銷(xiāo)售數(shù)量的預(yù)測(cè)主要結(jié)合歷史年度的銷(xiāo)售情況并考慮一定的增幅，除氣體、火焰探測(cè)器配套銷(xiāo)售單價(jià)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)外，其他主要產(chǎn)品單價(jià)保持穩(wěn)定。預(yù)測(cè)期內(nèi)，格林通的營(yíng)業(yè)成本在收入中占比分別為56.64%、55.58%、55.25%、55.25%、55.25%、55.25%。其中，2025-2028年，占比保持穩(wěn)定。
深交所要求森霸傳感補(bǔ)充披露：標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)際實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)情況與預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)是否存在重大差異；預(yù)測(cè)期內(nèi)銷(xiāo)售收入保持3%增長(zhǎng)的合理性；2023年以來(lái)標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)能利用率水平大幅下滑的原因及改善預(yù)期；標(biāo)的資產(chǎn)主營(yíng)成本預(yù)測(cè)依據(jù)及合理性。
截至2021年末、2022年末以及2023年2月底，格林通應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為4526.36萬(wàn)元、5857.64萬(wàn)元和5729.48萬(wàn)元。其中，2021年和2022年在營(yíng)收中占比分別為30.91%、36.09%，呈上升趨勢(shì)。深交所要求森霸傳感補(bǔ)充說(shuō)明：截至目前應(yīng)收賬款的收回情況，尚未回款客戶、賬齡及未回款原因，相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分等。
此外，針對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)員工持股平臺(tái)是否存在股份代持、核心技術(shù)人員的認(rèn)定依據(jù)是否充分以及離職核心技術(shù)人員是否受競(jìng)業(yè)禁止期限約束，核心技術(shù)人員離職對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)研發(fā)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響等問(wèn)題，深交所也要求森霸傳感進(jìn)行補(bǔ)充披露。
